创业必修：你的开支能抵税吗？

在新西兰经营企业，理解“可抵扣开支 (Deductible Expenses)”的逻辑，比埋头赚钱更重要。作为会计师，我们经常看到客户在申报时要么过于保守，漏掉了很多合法抵扣；要么过于大胆，把私人开支也混了进去。

核心原则：为了赚钱而花钱

根据新西兰税法，判断一笔支出能否抵税，最根本的准则是：这笔钱是否是为了产生应税收入 (Incurred in deriving assessable income) 而支付的。

简单来说，如果你能证明这笔钱是为了让公司运转、为了赚未来的利润，那么它通常是可抵扣的。

1. 100% 可全额抵扣的典型开支

这些通常是没有争议的商务支出：

• 经营场所费用：办公室租金、电费、保险。

• 雇佣成本：员工薪水、加班费、给员工买的各种保险。

• 专业服务费：付给我们的会计审计费、律师咨询费。

• 营销推广：广告费、网站维护费、宣传册印制。

• 差旅费：完全为了公事的交通和住宿（需保留证据）

2. 灰色地带：容易翻车的“私人 vs 商务”

IRD 对以下几类支出查得最严，因为它们最容易掺杂个人生活开支：

• 业务招待 (Entertainment)：

  • 并不是所有的请客吃饭都能 100% 抵税。通常情况下，商务宴请只能抵扣 50%。

  • 如果是给全体员工提供的年终聚餐，通常也是 50% 抵扣，且需注意可能涉及的员工福利税 (FBT)。

• 家庭办公室 (Home Office)：

  • 如果你在家办公，可以按比例抵扣一部分家里的电费、网费、地税和房租。

  • 关键点：抵扣比例必须按照“办公区域占全屋面积”的比例来科学计算，不能随口乱报。

• 车辆开支：

  • 如果车子既送货又接送孩子，你需要记录 Logbook（行车日志），坚持记录 90 天，算出商务用途的百分比，才能按比例抵扣。

3. 注意！这些绝对不能抵税

• 私人开支：个人的衣食住行、违章罚款。

• 资本性支出：购买大额资产（如买车、买设备）不能直接当开支一次性扣除，而是需要通过折旧 (Depreciation) 在几年内逐年分摊。

Page Pro 建议：证据胜过解释

IRD 并没有义务证明你的开支不合规，相反，举证责任在你自己身上。

• 保留所有原始发票：金额超过 $50 的支出，必须保留 Tax Invoice。

• 备注明确：在发票或会计软件（如 Xero）里标注这笔钱是付给谁、为了什么事。

税务合规不是为了交更多的税，而是为了通过专业的梳理，让每一分钱都花得合法、扣得心安。

本文资讯不构成专业会计建议。具体的税务抵扣规则取决于您的业务类型和实际操作，建议在申报前咨询 Page Pro Limited 。